有抵扣的发票怎么做账

抵扣发票的账务处理步骤如下：

核对发票信息：

收到发票后，核对发票信息是否准确无误。

录入会计系统：

将发票信息录入会计系统，生成抵扣凭证。

账务处理：

根据抵扣凭证进行相应的会计分录处理。

税务申报：

将抵扣凭证传递给税务部门，申请抵扣税款。

具体的会计分录示例：

收到进项发票时：

借：应交税费—应交增值税（进项税）

贷：银行存款（或应付账款等科目）

开出增值税发票时：

贷：应交税费—应交增值税（销项税）

月末处理：

如果余额在贷方，表示有未交增值税：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

如果余额在借方，表示留抵税额：

贷：应交税费—未交增值税

交税时：

借：应交税费—未交增值税—已交增值税

贷：银行存款

请根据您的具体情况选择合适的会计分录进行账务处理。