出纳差旅费怎么填凭证

出纳在处理差旅费时，需要按照以下步骤填写凭证：

出差借款

当员工出差需要借款时，出纳应填写如下凭证：

借：其他应收款——XX

贷：现金/银行存款

```

出差回来报销

员工出差回来后，出纳应根据实际报销金额填写报销凭证：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——XX

```

如有余款

如果报销后还有余款，出纳应收回余款：

借：现金

贷：其他应收款

```

如有超支

如果实际支出超出了预支的借款，出纳应记录超支金额：

借：管理费用——差旅费

贷：现金

```

凭证填写要求

凭证填写：应包括单位名称、报销人姓名、报销日期、报销地点等信息。

差旅费明细：详细列出车票、住宿费、餐费、燃油费等费用金额，并提供相应票据。

签字确认：报销人签字确认，财务部门负责人审核签字。

审核无误：确保原始凭证审核无误后填制记账凭证。

注意事项

出纳在填写凭证时，应确保字迹清晰，金额准确，保证凭证的真实性和完整性。

差旅费的具体开支范围和限额可能因单位或部门而异，应遵循相应的规章制度。

以上步骤和注意事项可以帮助出纳正确填写差旅费凭证