核对往来账怎么核

核对往来账目通常遵循以下步骤和标准：

收集交易凭证

整理所有与往来账户相关的交易凭证，如发票、收据、合同等。

账目分类

将往来账目按账户类别（如应收账款、应付账款、预收账款和预付账款）系统分类。

核对账目信息

核对双方提供的对账单，确保账目信息一致。

检查账目金额、日期、科目等关键信息是否准确。

原始凭证核对

将账目与银行流水、发票、合同等原始凭证进行核对，确保账目真实性。

余额核对

将所有账户的期末余额与总账的对应余额进行比对，确保平衡。

编制试算平衡表，检查借方总额和贷方总额是否相等。

发生额核对

核对双方账目的借方和贷方发生额，确保金额和方向正确。

差异分析

对比双方账目，找出差异，分析原因，并及时进行调整。

连续性与完整性检查

检查每笔交易是否连续编号，没有跳号或重复。

确保所有交易记录完整，无遗漏。

沟通与调整

若发现异常及时与对方沟通，确认原因，并采取相应措施解决。

自查与对账

在与对方单位核对余额之前，进行往来账自查，审查账目余额的大小及方向。

与对方单位进行余额核对，如双方余额一致，则业务记录无误。

编制余额调节表

如果发现余额不一致，可能需要编制余额调节表进行调节。

通过以上步骤和标准，可以确保往来账目的准确性和完整性，避免潜在的风险和损失