什么是银行存款清查

银行存款清查是指银行对其客户账户中的存款进行核对和确认的过程，目的是确保银行账簿上的记录与客户的实际存款相符，满足监管要求和内部管理需要。具体操作通常包括以下几个步骤：

核对银行存款日记账：

将开户银行定期送来的对账单与本单位的银行存款日记账逐笔进行核对。

检查未达账项：

未达账项可能包括企业已收银行未收款、企业已付银行未付款、银行已收企业未收款、银行已付企业未付款等情况。

编制银行存款余额调节表：

根据核对结果，编制银行存款余额调节表，调整未达账项，以消除未达账项对双方账目的影响。

确认双方账目相符：

在未达账项处理完毕后，确认双方账目相符，确保银行存款日记账的余额和银行对账单的余额一致。

银行存款清查有助于确保财务报表的准确性，防止错误或欺诈行为，并满足监管要求