销售后退货的怎么走账

销售退货的账务处理通常包括以下几个步骤：

确认退货

核实退货原因，确认是否满足退货条件。

获取退货单、销售退回红字发票等相关文件。

账务处理

未确认收入的商品退回：

将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。

已确认收入的商品退回：

冲减当期销售收入。

冲减当期销售商品成本。

如发生现金折扣或销售折让，应同时调整相关财务费用。

如按规定允许扣减增值税税额，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。

账务分录示例：

销售退回时，卖方账务处理：

借：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税 贷：应收账款或银行存款

借：存货 贷：主营业务成本

客户退货时，买方账务处理：

借：库存商品 贷：主营业务成本

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审计处理

核实客户退货与公司账务记录是否一致。

审核收货账款凭证，以及库存凭证，确保客户退货的准确性。

检查客户退货的运费，以及现金的收付。

审核客户的售后服务情况，确保其质量。

核实公司的账务处理是否符合相关财务法规。

税务处理

根据《增值税暂行条例实施细则》，一般纳税人因销货退回或折让退还给购买方的增值税额，应从发生销货退回或折让当期的销项税额中扣减。

开具相同内容的红字专用发票，并据此入账。

收款与退款

如客户已付款项，需退回已收款项或冲销已记录的应收款项。

如商品实物退回，卖方需接收退回商品。

后续调整

对于预计负债的重新估计，以及实际退货数量与预计退货数量不一致的情况，需做相应的会计调整。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保所有账务处理符合相关法规和会计准则的要求