手工做账差旅费怎么办

手工做账处理差旅费时，请按照以下步骤进行：

收集报销单据

收集所有与差旅相关的报销单据，如机票、火车票、住宿费发票等。

费用分类

根据报销单据，将差旅费用分为不同的类别，如交通费、住宿费、餐费等。

会计科目

根据公司的财务制度，将各项费用分别计入相应的会计科目。例如：

管理部门或后勤部门人员出差发生的费用计入“管理费用——差旅费”。

销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费计入“销售费用——差旅费”。

会计分录

无预支：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

预支：

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时：

全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

剩余现金：

借：库存现金

贷：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

需要补款：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

贷：其他应收款

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审批流程

在员工提交差旅费报销单据后，公司需要进行审批，确保费用符合标准且在职务范围内发生。

制作报销凭证

完成记账操作后，制作包含支出金额、报销人、报销日期等内容的报销凭证。

支付计划

制定支付计划，确保差旅费用能够及时支付到员工账户。

支付差旅费

通过网银、现金等方式支付差旅费用，并妥善保管支付凭证。

请根据具体情况选择合适的会计分录，并确保所有操作符合公司财务政策和会计规定。