备用金出纳怎么做帐

备用金出纳的记账方法如下：

拨付备用金

出纳填写借款单，由经理审批后，根据借款单金额进行现金支付或通过网银转入借款人账户。

会计分录为：

借：其他应收款——备用金

贷：银行存款

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核准备用金的花费 （报销费用）：

支用备用金后，根据费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销。

会计分录为：

借：管理费用/销售费用等费用类账户

贷：其他应收款——备用金

收回备用金

报销和收回余款时，应记入“其他应收款”科目的贷方。

会计分录为：

借：银行存款

贷：其他应收款——备用金

```

备用金账户的管理

出纳负责备用金账户的管理和核算，备用金账户通常是一种流动资产账户。

出纳需要根据备用金账户的余额，进行新支出的备用金金额加入到备用金余额中。

备用金支出的核对

支出人员填写备用金支出单，并由相关主管签字确认，附上收据、发票等单据。

公司对备用金支出单进行核对，确认单据内容的真实性和合法性，并按照备用金支出单进行支付。

备用金盘点

定期进行备用金盘点，检查备用金数量和账面金额是否匹配，以保证备用金的准确性和完整性。

以上步骤和会计分录是备用金出纳进行记账的基本方法。需要注意的是，具体的会计处理可能因公司的会计政策和所在国家的会计准则而有所不同。