收到劳务开票怎么做帐

收到劳务发票后，进行账务处理的基本步骤如下：

检查凭证

确认发票信息是否完整，包括供应商、金额、货物内容、业务时间等。

确定会计科目

根据发票内容确定适用的会计科目，如支出类发票可能归入应付账款科目，收入类发票可能归入应收账款科目。

分录记账

进行分录记账，将确定的会计科目和金额记入账簿。

如果是提供劳务方开具的发票，可以直接入账，不需要做个人所得税明细申报。

需要交纳的税费可能包括营业税、城建税、教育费附加，以及个人所得税（如果以个人名义开具发票）。

营业税率为5%，城建税通常是营业税的5%或7%（市级为7%，县级为5%），教育费附加为营业税的3%，个人所得税为劳务费的2%。

会计分录示例：

借：营业税金及附加

贷：银行存款

或者

借：应交税费——应交营业税、城建税、教育附加

贷：银行存款

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期末结转

将本期应缴纳的税费记入“本年利润”科目，以反映税费对利润的影响。

特别注意事项

如果发票上的税金没有分开核算，则按照总额减去应付职工薪酬后的余额分别当作应交社会保险费和应交增值税费来处理。

收到的劳务发票应当计入与提供劳务相关的成本费用科目，如管理费用、制造费用、销售费用等。

劳务发票入账时，应准确录入发票的借方和贷方分录，并核对无误。

发票的真伪也需要仔细审核，确保会计记录的准确性和可靠性。

请根据具体情况调整上述步骤和会计分录，并确保遵守当地的税法和会计规定。