出纳怎么登出差旅费

出纳登记差旅费时应遵循以下步骤：

预支差旅费

出纳根据出差人员填写的借条，借记“其他应收款”，贷记“库存现金”。

在现金日记账的支出栏记录，摘要栏简要说明业务内容。

报销差旅费

出纳收到出差人员提交的原始单据，审核无误后，根据规定进行报销。

出纳根据报销单据编制记账凭证，借“管理费用-差旅费”，贷“其他应收款”。

还款或超支处理

如果出差人员报销后有余款，出纳应借记“现金”，贷记“其他应收款”。

如果报销后出现超支，出纳应借记“管理费用-差旅费”，贷记“现金”。

现金日记账登记

出纳在现金日记账上详细记录每一笔收支，包括入账日期、凭证号码、对方科目及支出金额，并在摘要栏里简要说明入账的经济业务的内容。

确保账簿安全

现金日记账必须采用订本式账簿，以确保账簿的安全和完整。

请确保遵循单位的具体规章制度和流程，以确保账目的准确性和合规性