多收客户钱怎么做账

当企业多收客户货款时，账务处理应遵循以下步骤：

确认多收款项

当发现多收款项时，首先应确认款项的具体数额和原因。

原因待查时的账务处理

如果原因尚未查明，可以将多收的款项暂时计入“待处理财产损溢”科目。

会计分录为：

借：现金/银行存款

贷：待处理财产损溢

```

查明原因后的处理

如果款项可以退回给客户，则应做如下会计分录：

借：待处理财产损溢

贷：其他应付款

退回款项时：

借：其他应付款

贷：现金/银行存款

如果款项无法退回，或者属于预收款项，可以将其计入“营业外收入”科目。

会计分录为：

借：待处理财产损溢

贷：营业外收入

```

使用“预收账款”科目 （如果适用）：

收到预收款时：

借：银行存款

贷：预收账款

确认收入，冲减预收款时：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税）

多收客户的货款进行归还时：

借：预收账款

贷：银行存款

注意事项

确保所有账务处理都符合最新的会计准则和法规。

出纳在处理收款时应仔细核对客户款项明细，并正确登记进账。

以上步骤可以帮助企业正确处理多收客户货款的情况。