资金往来如何做账

往来资金记账通常遵循以下步骤和规则：

步骤：

记录往来款基本情况

包括来源、金额、日期等。

确定借贷方和账户科目

根据记账方式确定账户科目。

录入往来款金额

按照借贷方确定录入金额。

录入往来款账目并核对

核对账目总额确保准确性。

记账规则：

应收账款：借方记录对方欠款，贷方记录收回款项。

应付账款：借方记录欠款，贷方记录支付款项。

预收账款：借方记录预收款项，贷方记录发出货物或提供服务。

预付账款：借方记录预先支付的款项，贷方记录收到货物或服务。

其他应收款：借方记录企业或个人借款，贷方记录收回款项。

其他应付款：借方记录企业或个人应付款项，贷方记录支付款项。

示例会计分录：

采购时：

借：原材料

应交税费——应交增值税——进项税

贷：应付账款

销售货物时：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税——销项税

收到客户预付款：

借：银行存款

贷：预收账款

支付员工备用金：

借：其他应收款

贷：银行存款

注意事项：

确保所有凭证的真实性和完整性。

遵守会计原则和税法规定。

定期进行账目核对，确保账实相符。

考虑资金的安全性和财务记录的准确性。

以上步骤和规则可以帮助您正确记账往来资金。