如何清查银行存款

银行存款的清查是确保企业账目准确性的重要步骤，以下是进行银行存款清查的步骤：

1. 准备阶段：

确保银行存款日记账的完整性和正确性。

获取开户银行转来的对账单。

2. 核对阶段：

将银行存款日记账与银行对账单按结算凭证的种类、号码和金额逐日逐笔核对。

对于双方均有记录的金额，用铅笔在金额旁打“√”号。

3. 确定未达账项：

找出银行存款日记账与银行对账单之间的差异。

未达账项可能包括：企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付。

4. 编制银行存款余额调节表：

汇总银行存款日记账的月余额、银行对账单的月余额以及发现的未达账项。

计算调整后的余额。

5. 审核与提交：

银行存款余额调节表经主管会计签字盖章后，提交开户银行。

6. 后续处理：

根据未达账项的性质，待收到相关凭证后进行处理。

如果双方账目不相符，需查明原因并做相应的账务调整。

请确保在进行银行存款清查时，遵循上述步骤，以保证账目的准确性和完整性。