现金留存怎么计算

现金留存通常指的是企业为了满足日常运营需要而保留的现金余额。计算现金留存时，可以参考以下公式：

现金持有量计算公式

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现金持有量C* = （2 * T * F / K）^（1/2）

其中：

`T` 表示全年现金需要量；

`F` 表示每次转换成本（如从银行存款提取现金的成本）；

`K` 表示机会成本率（即因持有现金而放弃的其他投资机会的潜在收益）。

现金余额下限 （L）通常受企业每日的最低现金需要量和管理人员风险承受倾向的影响。

现金返回线（R）的计算公式为：

R = （3 * b * δ² / 4 * i）^（1/3） + L

其中：

`b` 表示企业每日现金流出量；

`δ` 表示标准差（衡量现金流波动性）；

`i` 表示机会成本率。

现金余额上限（H）的计算公式为：

H = 3 * R - 2 * L

库存现金限额通常由开户行根据企业的实际需要和距离银行的远近来核定，一般按照企业3到5天日常零星开支所需现金确定。

留存收益计算公式

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留存收益 = 未分配利润 + 盈余公积

其中：

`未分配利润` 表示企业历年实现的利润中未分配给股东的部分；

`盈余公积` 表示企业按照法律规定提取的公积金。

留存收益率计算公式

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留存收益率 = （净利润 - 分配给股东的利润） / 净利润 * 100%

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留存收益资本成本计算公式

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留存收益成本 = 预期年股利额 / 普通股市价 + 普通股利年增长率

其中：

`预期年股利额` 表示企业预计每年分配给股东的股利；

`普通股市价` 表示企业普通股的当前市场价格；

`普通股利年增长率` 表示企业预计股利的年增长率。

请注意，这些公式和计算方法可能因企业的具体情况和所在国家的法规而有所不同。在实际操作中，企业应根据自身情况和银行的具体要求来确定现金留存的额度和计算方法