抵扣发票如何做账

抵扣发票的账务处理主要包括以下几个步骤：

收到进项发票

当企业收到增值税专用发票且未进行抵扣时，会计分录为：

借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）

应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

贷：银行存款（或应付账款等科目）

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完成抵扣

当企业完成增值税专用发票的抵扣时，会计分录为：

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

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账务核对和调整

发票抵扣后，企业需要根据税务部门的要求，对专票抵扣联和发票联的信息进行核对，确保凭证的准确性和完整性。

账务处理注意事项

记账时应当根据专票抵扣联和发票联的信息，对应填写企业的会计凭证和销售或采购凭证，确保凭证的准确性和完整性。

对于不同类型的专票抵扣联和发票联，需要按照不同的会计科目进行处理，避免混淆和错误。

定期进行账务核对和调整，确保账务的准确性和合规性。

以上步骤和注意事项可以帮助企业正确处理抵扣发票的账务。