做出纳需要注意什么

出纳是负责公司日常现金和银行账务处理的关键职位，需要注意以下事项：

现金管理

确认账户余额，确保有足够资金支付日常支出。

现金收入时要当面点清金额，并注意票据真伪。

现金支付后要及时加盖“现金付讫”章。

每日做好现金盘存，确保账实相符。

妥善保管现金，避免丢失或被盗。

票据核对

仔细核对收支凭证的真实性、合法性和合规性。

发票、支票入账方要相符，且发票抬头、金额等细节要准确无误。

支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并设立备查登记簿。

账务记录

及时记录账务，保证账目准确无误。

登记银行存款日记账和现金日记账时，复核凭证、支票存根、附件是否一致。

内部控制

遵守公司的内部控制制度，确保财务流程符合规定。

与其他部门合作，建立良好的内部控制制度。

沟通协作

与公司其他部门和员工保持良好的沟通，确保财务信息及时交流和处理。

法律法规

遵守相关法律法规，如反洗钱法等。

清正廉洁，坚持原则，避免贪污舞弊。

其他注意事项

员工外出借款需要由分管财务主管或负责人签字审批。

报销单据需先签字后付款，收款单据先交款后盖章。

营业外收入以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。

保管好支票、发票和收据，防止丢失或被盗。

支票作废后要按顺序装订在凭证中，发票和收据作废后要退回重开。

出纳的工作需要高度的准确性和诚信，同时要有良好的组织能力和应变能力，以应对各种财务问题。