应付账款搞错如何入账

当应付账款出现错误时，可以采取以下步骤进行入账调整：

确认错误类型

如果是记账错误，应进行账务调整，冲销或补充登记。

如果应付账款差额在借方，属于多支付的情况，应追回多付款，无法追回则计入“营业外支出”科目。

如果应付账款差额在贷方，属于无法支出的款项，应暂时挂账，确实无法支付时，按原会计制度计入“资本公积”科目，按新会计准则计入“营业外收入”科目。

使用红字更正法

如果记账凭证上的应计科目和金额发生错误，可用红字填制一张内容与错误记账凭证完全相同的记账凭证，并用红字金额登记入账，冲销原有错误记录，然后用蓝字重新填一张正确的记账凭证。

调整分录

如果应付账款明细科目用错，例如应该借记“应收账款”科目的款项错误地记入了“应付账款”科目，则调整分录为：

借：应收账款

贷：应付账款

如果应付账款的客户挂错了，例如应付给A公司的账款错误地挂在了B公司的明细账上，则需要进行调整，调整分录为：

借：应付账款—B公司

贷：应付账款—A公司

```

重分类

如果应付账款科目余额表借方部分需要进行重分类，可以将借方部分进行重分类，例如：

借：应付账款

贷：预付账款

请根据具体情况选择合适的调整方法，并确保所有调整都有合理的解释和文档支持。