出差经费怎么做账

出差经费的会计处理通常遵循以下步骤和会计分录：

没有向公司借钱

出差人员直接使用库存现金支付差旅费。

会计分录：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金

借出差旅费

出差前，公司借给出差人员一定数额的现金。

会计分录：借：其他应收款——某人 贷：库存现金

报销差旅费

出差结束后，出差人员根据实际发生的费用进行报销。

如果费用全部花完：

会计分录：借：管理费用——差旅费 贷：其他应收款——某人

如果有剩余现金：

会计分录：借：库存现金 管理费用——差旅费 贷：其他应收款——某人

如果费用超支，需要补款：

会计分录：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 其他应收款——某人

补款

如果出差结束后，其他应收款账户中的金额多于实际发生的费用，需要将多余部分退回。

会计分录：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 其他应收款——某人

以上会计分录反映了企业在处理出差经费时的基本会计处理方法。需要注意的是，具体的会计处理可能因企业的财务政策和所在国家的会计准则而有所不同。务必遵循公司的内部财务规定和适用的会计准则