预支和报销怎么做

预支和报销的流程通常包括以下几个步骤：

预支流程

填写预支申请 ：员工根据实际需要填写预支申请单，注明预支金额、事由和预计使用时间。

部门审批：

将预支申请单提交给部门负责人审批，确认预支的合理性和必要性。

财务审核：

部门负责人审批通过后，将预支申请单提交给财务部门进行审核。

领导审批：

财务部门审核通过后，根据公司的审批权限，将预支申请单提交给公司领导进行最终审批。

预支款项发放：

领导审批通过后，财务部门发放预支款项。

报销流程

填写报销单：

员工填写费用报销单，注明报销项目、金额、日期和用途，并附上相关原始凭证。

部门审核：

将报销单提交给所在部门负责人进行审核，确认费用的真实性和合理性。

财务审核：

部门负责人审批通过后，将报销单提交给财务部门进行审核。

领导审批：

财务部门审核通过后，根据公司的审批权限，将报销单提交给公司领导进行最终审批。

报销款项支付：

领导审批通过后，财务部门根据审批通过的报销单进行付款操作。

会计分录示例

预支现金时

```

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金：

借：库存现金

贷：管理费用——差旅费

报销时未花完剩余款项：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

注意事项

确保所有预支和报销行为都有相应的审批和记录，以便于后续的核对和跟踪。

预支和报销的账务处理必须符合税法规定，避免税务风险。

使用会计软件可以自动化预支和报销流程，提高工作效率和准确性。

以上步骤和会计分录示例可以帮助你理解预支和报销的基本流程和会计处理方法。