收到厂家发票怎么做账

收到厂家发票后，会计人员应根据发票内容进行相应的账务处理。以下是基本的会计分录处理方式：

一般纳税人

收到增值税专用发票

借：原材料/库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款

收到增值税普通发票

借：原材料/库存商品

贷：银行存款/应付账款

小规模纳税人

收到增值税普通发票

借：原材料/库存商品

贷：银行存款/应付账款

账务处理注意事项

核实发票内容与经营事项相符。

发票应归类登记，并记入账簿。

制定纳税申报表，并及时缴纳税款。

若为预付账款，收到发票后确认支出。

若为费用发票，则记入管理费用等科目。

请根据您的具体情况选择合适的会计分录。