怎么写出纳报告单

出纳报告单是记录企业一定时期内现金、银行存款和有价证券的收、支、存情况的重要文件。以下是出纳报告单的编制要点：

出纳报告单的基本格式

日期：记录账目发生的日期。

收款人或付款人：记录收款方或付款方。

项目名称：记录款项的具体用途或收款原因。

收支类型：标明款项是收入还是支出。

金额：记录款项的具体金额。

账户余额：记录账后账户的余额情况。

备注：记录款项的其他相关信息。

出纳报告的填制

报告期：

与总账会计汇总记账周期一致。

上期结存数：

报告期前一期期末结存数。

本期收入：

按账面本期合计借方数字填列。

合计：

上期结存与本期收入的合计数字。

本期支出：

按账面本期合计贷方数字填列。

本期结存：

本期期末账面结存数字，等于“合计”减去“本期支出”。

注意事项

出纳报告单必须准确无误，并与总账会计核对期末余额。

出纳报告单和银行存款余额调节表应定期编制，并与银行对账单核对，确保账实相符。

示例模板

| 日期 | 收款人/付款人 | 项目名称 | 收支类型 | 金额 | 账户余额 | 备注 |

|------------|---------------|----------|----------|-------|----------|------|

| 2022-01-01 | 陈先生| 商品销售 | 收入 | 1000元 | 10000元 | |

| 2022-01-02 | 广州供电局| 电费支出 | 支出 | 500元 | 9500元 | |

| 2022-01-05 | 工商银行 | 转账 | 支出 | 2000元 | 7500元 | 订单1234 |

| 2022-01-08 | 大华超市 | 获得退款 | 收入 | 800元 | 8300元 | 订单5678 |

结论

出纳报告单的编制要求非常细致和准确，需要出纳员具备高度的责任心和专业知识。编制出纳报告单时，应严格按照上述要点进行，确保信息的完整性和准确性。