收普通发票怎么做账

收到普通发票的记账步骤如下：

确定发票种类

根据发票内容确定发票的种类，如专用发票、普通发票等。

记入会计分录

根据发票标题，将发票分别记入收入和支出的会计分录中。

发票金额应记入主记录（由借款方和借款方确定），具体事项记入补充记录，以及发票编号和日期。

整理发票和会计分录

根据发票日期整理所有发票和会计分录，确定应缴纳的税额，以及应签字的发票号。

复核记账

仔细核对会计分录中录入的项目、金额和发票的正确性。

归档和签章

将正确的发票归档，并在会计凭证上盖会计部门的签章。

注意事项：

普通发票通常不能用于抵扣进项税额，因此一般纳税人在收到普通发票时，税费不需单独体现。

收到的普票抬头应与纳税人名称一致，注意税率种类和税收编码，这些内容将影响账务处理。

发票信息应完整准确，方便缴纳税款时直接打印发票供税务机关审核。

发票应妥善保存，以备查阅，并在报税及税务审计时提供有效的税务凭证。

以上步骤和注意事项可以帮助您正确地进行普通发票的账务处理