预支的备用金怎么报销

预支的备用金报销流程通常包括以下几个步骤：

填写费用报销单

报销人员需填写费用报销单，注明借款事由、金额和借款日期。

对于外部单位付款，填写付款申请书，并由所属部门主管或经理复核，财务部门主管审核，财务部门经理审核，总经理审批后，财务部门出纳付款。

对于内部员工报销，填写费用报销单（借款单），并由所属部门主管或经理复核，财务部门主管审核，财务部门经理审核，总经理审批后，财务部门出纳付款。

提供相应凭证

内部员工报销必须取得正规发票，并正确填写费用报销单，将发票均匀粘贴附在报销单后。

报销单据较多时，必须用粘贴纸粘贴后附在报销单后。

财务审核

财务部门对报销单据进行审核，确保所有信息准确无误。

会计分录

报销时，根据费用发生的具体用途，记入相应的费用科目中。

例如，借管理费用或其他费用明细科目，贷其他应收款。

现金或银行转账

出纳员根据审核无误的报销单据，通过现金或银行转账的方式补给报销的部门或工作人员。

收回余款或补交差额

如果报销金额超出预支金额，需退回多余部分；如果报销金额不足，需由报销人员补足差额。

请确保遵循企业的具体规定和流程进行操作，以保证备用金报销的准确性和合规性