代发报销退回怎么做账

代发报销退回的账务处理步骤如下：

确认退款原因

退款可能由于报销错误、重复报销或项目取消等原因发生。

撤销原报销记录

根据原始凭证进行反向记账，撤销原来的报销记录。

调整账目

通过贷方科目减少费用，借方科目增加现金或银行存款。

例如，如果员工报销的差旅费需要退回，原报销时借记“管理费用”，贷记“库存现金”，退款时则需做相反分录，借记“库存现金”，贷记“管理费用”。

税务影响分析

退款可能影响企业的税务申报，如涉及增值税，可能需要调整进项税额。

办理入账

对于当日退回的款项，可以到资金结算科查询打印进账单，附上情况说明到报账大厅办理入账、冲回。

对于非当日退回的款项，附上说明直接到报账大厅办理入账。

记录退款

如果退款是由于员工拒绝收到的款项，需要将款项转入员工个人账户，并扣除个人所得税和相关的税费。

如果退款是由于公司发现款项发放错误，则需要将款项转入公司账户，并做相应的账务处理。

请根据具体情况选择合适的会计分录，并确保遵守相关税法规定。