费用类钱退回怎么做账

费用退回的账务处理通常遵循以下步骤：

确认退回费用的性质

如果是销售退回，借记“主营业务收入”账户，贷记“银行存款”账户。

如果是采购退回，借记“应付账款”账户，贷记“银行存款”账户。

对于其他原因退回，根据具体情况选择相应账户。

处理已付款项退回

如果退回费用与成本费用相关，则做红字退回分录。

如果退回费用与成本费用无关，可以原分录红数退回，或者做相反分录退回。

处理转账错误被退款

如果支付时发生了手续费，且银行需要手续费，则退回时，手续费不会退回。

如果转账错误被退回，先做红字凭证将原付款凭证冲销，然后核对好账号后重新付款。

处理退货

退货不是发生在资产负债表日后事项，可直接冲减当期收入，冲回成本。

例如，销售退回时，做原来相反的会计分录，并冲减退回当月的主营业务收入以及相关的成本和税金。

处理费用多交退回

当企业多交了费用，则借记“管理费用”等科目（根据费用所属部门计入相关科目），贷记“应付账款”等科目（红字），并调整相关的税费科目。

处理社保费用退款

如果参保人出现了重复缴纳社保的情况，可前往当地社保经办机构办理退款手续。

处理工会经费退回

退回时，借记“银行存款”，贷记“其他应付款——工会经费”。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保所有凭证和记录准确无误。