退回跨年的发票怎么做

处理退回的跨年发票通常有以下步骤：

核查发票信息

确认发票信息是否正确，包括发票号、金额等。

如果发票信息有误，则不能退回。

提交退票申请 （如适用）：

若需要，向税务机关提交退票申请进行审核。

确认退票情况

审核通过后，税务机关会确认退票情况。

收到税务机关的确认可以作为入账证明。

登记发票

根据原发票信息登记发票的冲正情况。

对于已经认证过的发票，如果无理由退回，可以拒绝收回发票。

如果因业务需要退回，可以作废原发票并重新开具一张新的发票。

做账处理

若发票已经跨年并进行了增值税申报和缴税，处理时要考虑这一点。

对于跨年的销售退回，需要将销售冲回，并相应调整账目。

会计分录示例：

借：应收账款或银行存款（红字）

贷：以前年度损益调整（红字）

贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字）

冲回成本

借：以前年度损益调整（红字）

贷：库存商品-（红字）

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开具红字发票 （如适用）：

如果发票已经被购货方认证或销售方已抄税记账，则必须通过开具红字发票进行冲减。

销售方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，然后按调整前税率开具红字发票。

保存记录

作废的发票应当妥善保存，并在发票管理台账中记录作废原因、日期等信息。

请根据具体情况选择合适的处理方式，并遵循相关税法规定。