游旅会计怎么做

游旅会计，即旅行社会计，主要涉及以下几个方面的工作：

建立账套

根据旅行社的实际情况，建立会计账套，包括设置会计科目、明细账等。

审核原始凭证

审核出纳转来的原始凭证，如发票、收据等，确保其真实性和合法性。

填制记账凭证

根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，并确保借贷平衡。

登记账簿

根据记账凭证登记明细分类账和总账，确保账目清晰、准确。

收入核算

对旅行社的各项收入进行核算，包括团费、房费、餐费等，确保收入金额准确、及时入账。

成本核算

对旅行社的经营成本进行核算，包括团费成本、房费成本、餐费等，确保成本费用合理、合规。

往来账管理

管理旅行社的往来账，包括客户欠款、供应商应付账款等，确保往来账款及时核对、清理。

资产管理

管理旅行社的资产，包括现金、银行存款、应收账款等，确保资产安全、完整。

税务管理

进行纳税申报、税款缴纳等税务管理工作，确保税务事项合法、合规。

编制财务报表

根据已登记的账目信息，编制财务报表，如资产负债表、损益表等，以便对旅行社的财务状况进行分析和监控。

发票开具与税务处理

根据旅游服务属于生活服务业的规定，开具增值税普通发票，并按规定进行差额征税的会计核算。

年度汇算清缴

进行年度汇算清缴，对实际发生的福利费等超过工资总额14%的部分进行纳税调整。

税收筹划及账务处理

进行税收筹划，选择合适的税务处理方式，以优化税负。

请注意，以上步骤和分录仅为一般性指导，具体操作可能因旅行社的实际情况和当地税务政策而有所不同。建议在实际操作中咨询专业的会计师或税务顾问