现金日流水账怎么记

现金日记账（也称为流水账）是用来记录企业每日现金收入和支出的账簿。以下是现金日记账的记法步骤和要点：

现金日记账的记法步骤：

准备工具：

准备好日记账本、记账凭证和计算器（或手机计算功能）。

核对日期：

根据记账凭证上的日期在日记账的日期栏中填写。

填凭证号：

找到对应交易的记账凭证编号，填写在凭证号栏。

写摘要：

用简短文字描述交易内容，如“收到销售款”、“支付工资”。

记收入/支出：

根据交易性质，将金额填写在收入栏或支出栏。

算结余：

每笔交易后计算并记录结余金额。

日清月结：

每日结束时，计算并记录当天的现金余额。

现金日记账的要点：

借贷记账法：借方记录现金增加，贷方记录现金减少。

摘要清晰：简明扼要地说明每笔交易的来源和去向。

凭证核对：确保日记账记录与原始凭证相符。

日清月结：每日结清当日余额，以便掌握收支情况。

账本格式：通常采用订本式账簿，连续编号。

现金日记账的结构：

日期栏：记录交易发生的日期。

凭证号栏：填写记账凭证编号。

摘要栏：简要说明交易内容。

收入栏：记录收到的现金金额。

支出栏：记录支出的现金金额。

结余栏：记录每日的现金余额。

现金日记账的示例：

日期 | 凭证号 | 对方科目 | 摘要 | 贷方金额 | 借方金额 | 余额

-----------|--------|----------|------------|----------|----------|------

2023-05-18 | 001| 提现 | 提现备用 | 1000 | | 1000

2023-05-18 | 002| 办公费 | 购买账本 | | 10 | 990

请根据上述步骤和要点，结合实际情况，准确记录每一笔现金收支，确保账目清晰、准确。