认证税控盘怎么做分录

对于税控盘的会计处理，以下是分录的步骤和规则：

购买税控盘

当企业购买税控盘时，会计分录为：

借：管理费用——税控设备

贷：银行存款

```

全额抵扣税控盘税额

当企业全额抵扣税控盘的税额时，会计分录为：

借：应交税费——应交增值税（一般纳税人设置“税费减免”明细科目）

贷：管理费用——税控设备（红字）

```

小规模纳税人购入税控系统专用设备

小规模纳税人购入税控系统专用设备时，会计分录为：

借：固定资产

贷：银行存款/应付账款

当按规定抵减的增值税应纳税额（全额抵减）时，会计分录为：

借：应交税费——应交增值税

贷：递延收益

按期计提折旧时，会计分录为：

借：管理费用

贷：累计折旧

同时，抵减时会计分录为：

借：递延收益

贷：管理费用

```

申报表填写

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏“本期应纳税额减征额”。

当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按实际填写；

当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按第10栏填写，不足抵减部分结转至下期继续抵减。

请根据您的具体情况选择相应的会计分录。