公司公户理财怎么做账

公司公户理财的会计处理需要遵循《企业会计准则》的相关规定，以下是基本的会计分录步骤：

资金来源

如果资金来源于公司基本账户，则借记“银行存款”账户，贷记“其他货币资金——存出投资款”账户。

购买理财产品

根据理财产品的性质，借记“交易性金融资产”或“可供出售金融资产”等金融资产账户，贷记“银行存款”账户。

确认收益

如果理财产品到期并产生收益，根据收益情况做账务处理：

正收益：借记“银行存款”账户，贷记“投资收益”账户。

负收益：借记“投资收益”账户，贷记“银行存款”账户。

到期赎回

根据理财产品的到期情况，进行赎回操作：

如果赎回金额高于成本，则借记“银行存款”账户，贷记“交易性金融资产——成本”和“交易性金融资产——公允价值变动”账户（如果有的话），以及“投资收益”账户。

如果赎回金额低于成本，则借记“银行存款”账户，贷记“交易性金融资产——成本”账户，并在借方记录“投资收益”账户。

定期检查

定期检查公户资金的变化情况，确保资金的安全性和合规性。

请注意，以上会计分录可能因具体会计准则和理财产品性质的不同而有所变化。务必遵循最新的会计准则和法规进行会计处理。