会计怎么做收付款凭证

会计在填制收付款凭证时，应遵循以下步骤和注意事项：

收款凭证的填制

借方科目 ：填写“库存现金”或“银行存款”科目。

日期：

在凭证上方注明财会部门处理业务的日期。

凭证编号：

右上角标记为“银收”或“收”字，加上已编制凭证的顺序号。

摘要：

简要描述经济业务的性质和特征。

贷方科目：

详细填写一级科目和与现金或存款收入相关的二级科目。

金额：

准确反映实际发生的业务金额。

原始凭证张数：

在相应位置注明所附单据的数量。

签字确认：

凭证下方由记账员、财务主管等人员签字或盖章。

付款凭证的填制

贷方科目：

填写“现金”或“银行存款”科目。

借方科目：

填写与银行存款相对应的会计科目。

摘要：

简明扼要地描述经济业务的主要内容。

金额：

准确填写与同一行科目对应的发生额。

原始凭证张数：

注明所附原始凭证的张数。

签字确认：

凭证下方由相关人员签字或盖章。

注意事项

真实性：确保凭证填写的交易信息真实可靠。

准确性：金额计算必须准确无误。

完整性：凭证内容应完整，包括日期、摘要、科目、金额等。

借贷平衡：遵循“有借必有贷，借贷必相等”的原则。

复核与核对：填制后要进行复核，确保金额和科目无误。

保管与更新：凭证填制完成后，应妥善保管，并适时更新。

示例

收款凭证

```

借：银行存款 500

贷：主营业务收入 500

付款凭证：

借：管理费用

贷：现金

请根据实际业务情况填制相应的收付款凭证，并确保所有步骤和细节都符合会计原则和法规要求。