退回红字怎么做

当发生销货退回等需要开具红字发票的情形时，您可以按照以下步骤操作：

提交申请

购买方如果已经将专用发票用于申报抵扣，需要向主管税务机关提交《开具红字增值税专用发票申请单》。

销售方如果专用发票尚未交付给购买方，或者购买方未用于抵扣且发票联及抵扣联已退回，销售方可以直接在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。

信息表填写

在填写《信息表》时，如果购买方已经将蓝字专用发票用于抵扣，则不填写对应的蓝字专用发票信息。

销售方在填开《信息表》时，应填写对应的蓝字专用发票信息。

税务审批

提交的信息表需要经过主管税务机关的审核。

开具红字发票

审核通过后，销售方根据税务部门提供的通知单号码，在开票系统中开具红字发票。

购买方在取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一同作为记账凭证。

账务处理

销售退回时，销售方需要冲减主营业务收入和销项税额，并相应冲减库存商品和主营业务成本。

购买方需要根据红字发票冲减原先的销售收入和进项税额。

请确保遵循当地税务机关的具体规定和流程，因为不同地区可能存在细微差别。