本票如何做账

当企业或个人收到银行本票时，以下是会计入账的基本步骤和会计分录：

收到银行本票时的会计处理：

企业收到银行本票

借：银行存款

贷：其他货币资金——银行本票存款

企业使用本票购买货物并取得发票

借：原材料（或库存商品等科目）

应交税费——增值税（进项税额）

贷：银行存款

银行本票解付时的会计处理：

企业取得银行本票时

借：其他货币资金——银行本票存款

贷：银行存款

使用本票购买商品后，有多余本票款或因超过付款期等原因退回款项

借：银行存款

贷：其他货币资金——银行本票存款

个人收到银行本票时的会计处理：

个人持有本票到开户银行进行入账操作

银行会核对本票的真伪，包括票面信息、签章等，无误后受理。

注意事项：

本票的提示付款期通常比支票要长，一般为两个月。

如果本票注明现金字样，可以提取现金；未注明现金的，需填写进账单，存入开户银行或用于背书转让。

在会计分录中，银行本票的入账涉及“银行存款”账户和与收款相关的账户，如“应收账款”或“销售收入”等。

请根据具体情况选择合适的会计分录进行账务处理。