员工费用报销怎么处理

员工费用报销的处理流程通常包括以下几个步骤：

审核

财务部门负责审核员工提交的报销单，确保签批流程完整、报销金额准确、发票合规，并且报销额度在预算范围内。

打款

审核通过后，费用会计签名确认，并将报销单转交给出纳进行打款。出纳在支付款项后，会在报销单上加盖“银行付讫”戳，作为支付凭证。

做账

费用会计根据出纳确认已付款的报销单，进行会计账本的记录。通常情况下，公司通过银行转账支付，会计分录为借记管理费用等费用科目，贷记银行存款。

对于不同类型的员工费用报销，处理方式可能有所不同：

福利性质的体检费：

计提：借：管理费用-职工福利费用 贷：应付职工薪酬-职工福利费用

付款：借：应付职工薪酬-职工福利费用 贷：银行存款/现金

企税税前扣除：在工资薪金支出总额的14%以内限额扣除。

个税缴纳问题：计入“工资薪金”总额，由单位负责代扣代缴个税。

非福利性质的体检费：

账务处理：借：管理费用—劳动保护费 应交税费—应交增值税（进项税额）（如有的话） 贷：银行存款

企税税前扣除：根据《企业所得税法实施条例》规定，企业发生的合理的劳动保护支出，准予全额扣除。

医药费用报销：

如果企业为员工缴纳了基本医疗保险费，员工患病发生的医疗支出应由社保机构承担。

如果企业内部没有给员工缴纳基本医疗保险费，或医保报销金额不能满足员工疾病治疗的支出，企业承担医药费用时，应并入员工工资薪金计算缴纳个人所得税。

以上步骤和规定可能因企业具体政策和所在国家/地区的税法不同而有所变化。请根据您公司的实际情况和当地税法规定进行操作