不开票购货如何做账

当企业购货时不开票，会计处理通常遵循以下步骤：

支付货款

使用“预付账款”或“应付账款”科目进行核算。

支付货款时的会计分录为：

借：预付账款/应付账款——XX公司

贷：银行存款

```

收到商品

商品入库时，使用“原材料”或“库存商品”科目。

商品入库时的会计分录为：

借：原材料/库存商品

贷：应付账款——暂估应付账款

```

收到发票

收到发票后，进行账务调整。

收到发票时的会计分录为：

借：应付账款——暂估应付账款

贷：原材料/库存商品

```

根据发票入账

收到发票后，根据发票内容进行正式账务处理。

根据发票入账时的会计分录为：

借：原材料/库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款等

请注意，以上步骤可能因企业具体情况和当地税务规定有所不同。务必遵循当地法规和会计准则进行操作。