银行明细如何做账

银行明细账的做账步骤通常包括以下几个方面：

收集凭证

收集银行对账单、收款单、支付单等原始凭证。

核对交易

核对每笔交易记录与企业账簿记录是否一致。

编制记账凭证

根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记录收款或付款的日期、金额、事由、对方单位或银行账号等信息。

登记银行存款日记账

出纳人员根据记账凭证，按业务发生顺序逐笔登记银行存款日记账，并每日结出当日余额。

核对余额

定期与银行对账单核对，确保账实相符。

编制银行存款余额调节表

如果发现银行存款日记账与银行对账单余额不一致，编制银行存款余额调节表进行调节。

录入会计系统

将所有记账凭证和调节表等信息录入会计系统，以便进行财务分析和报告。

财务报表

根据明细账信息编制财务报表，如资产负债表、利润表等，以清晰反映企业财务状况。

持续记录

持续记录银行存款的每一笔收入和支出，确保账目清晰。

期末处理

使用期初余额加上本期收入减去本期支出计算期末余额，并记录在账本上。

请注意，做账时要遵循会计原则，确保借贷双方金额相等，并且详细记录所有相关信息，包括交易方、账户余额、交易金额、发生日期和摘要等。