未达项月末如何做账

处理未达账项的月末账务步骤如下：

编制银行存款余额调节表

比较银行存款日记账余额与银行对账单余额。

加银行已收企业未收款项，列出银行对账单上显示但企业尚未记录的收入。

减银行已付企业未付款项，列出银行对账单上显示但企业尚未记录的支出。

加企业已收银行未收款项，列出企业已记录但在银行对账单上还未反映的收入。

减企业已付银行未付款项，列出企业已记录但在银行对账单上还未反映的支出。

计算调整后的余额，确保两者相等。

根据调节表信息进行银行存款日记账调账

如果银行已扣除费用而企业未记录，在日记账中增加一笔银行出账的登记。

如果银行已收到的存款或到账而企业未记录，在银行日记账中增加一笔银行到账的登记。

核对账目

仔细检查账目，确认未达账项。

核实交易记录、收据、发票等相关信息是否齐全且准确。

调查原因

核实未达账项产生的原因，可能是数据输入错误、遗漏记录、款项被误分类或其他错误。

调整账目

根据调查结果，对账目进行调整。

如果是数据输入错误，进行修正或重新录入数据。

纠正差异

如果发现账目中存在差异，进行调查和核对。

调整余额

根据调整结果，对相关账户余额进行修正，确保账目准确性和一致性。

通过以上步骤，可以确保银行存款日记账余额与银行对账单余额一致，实现账账相符。需要注意的是，未达账项本身通常不需要做单独的会计分录处理，而是通过银行存款余额调节表来进行核对和调整。如果需要，可以将未达账项计入待处理财产损益科目